条码支付最严监管来袭！那以后还能用微信、支付宝收款吗？有哪些涉税风险？个人户收款高于多少容易被查？

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突发！微信个人收款被查！

微商大佬罚到破产！

11月30日晚，微商大佬龚文祥发布群公告称，自己被税务工商公安法院等多个部门联合查处，补交45%个税+高额罚款！公司已经破产，甚至已经到了“卖房卖车”交罚款的地步。

根据群公告显示，龚文祥被罚款的主要原因或是其通过微信、个人账户等收款，未缴纳相关税费，构成偷税漏税。

龚文祥公开表示：不管什么收入，一定要打公户，最后提醒，无论你过去4年还是现在，只要微信收款的，被大数据检查到，未来一定按你微信收款总额45%补缴个税。坦言自己以后将做一名守法公民，100%交税。

虽然龚文祥没有明说补税金额和罚款金额，但对于其曾自称“在深圳一天买一套房”，一年发上百万的红包来说，被罚金额不会是小数目~

提醒企业老板和会计们，金税四期+大数据+智慧稽查+多部门联合稽查，税局的稽查力度逐渐加大！通过微信、支付宝收支款项来隐匿收入或多列支出的方法已经行不通！

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重磅！微信支付宝收款码，不得用于经营

2022年3月1日起执行！

2021年10月13日，中国人民银行官网发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知（银发〔2021〕259号）》，对银行卡收单和条码支付终端作出相应管理要求。

其实早在6月份征求意见稿中，已经点出了POS收单“一机一户”加强管理的相关内容。本次正式文件更多的是对条码支付终端管理的一些补充。

新规主要补充内容：

1、限制个人收款码远程收款

2、对于具有明显经营活动特征的个人，条码支付收款服务机构应当为其提供特约商户收款条码，并参照执行特约商户有关管理规定，不得通过个人收款条码为其提供经营活动相关收款服务。

3、收款条码要制定分类管理制度，区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围

文件要求2022年3月1日起，1台银行卡受理终端只能对应1个特约商户。此外，限制个人收款码远程收款（主要针对频发的跑分、赌博、电炸等违规行为）；个人收款码不得用于经营收款；收款条码要制定分类管理制度；区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围。

综上，该文件一定程度上加强支付监管以及商户入网管理，能够很大程度的规避违法违规行为的产生。合理合规展业，才是正确之道。支付不易啊，且行且珍惜吧！

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突发！支付宝/微信收款被查！

补税+罚款+判刑！

案例一：

深圳某科技公司，通过支付宝账号以及公司账号收取收入，导致少计收入3411.85万元，造成少缴增值税571.24万元以及城市维护建设税。此外，税务局通过核定征收的方式，查明该公司少缴企业所得税37.43万元。

最终，上述公司被处百分之五十的罚款，共计3243277.46元。

[图片3]

案例二：

江门市某信息咨询公司，经核查，通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费，其中隐匿收入281万元，最终稽查补税85万，罚款42万元。

案例三：

广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。

经检查，该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。

最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。

上面三个案例，都属于藏匿收入，特殊之处在于是通过微信、支付宝等新兴的支付方式来实现的。企业频繁的使用个人微信、支付宝为藏匿收入提供了可能性，也逐渐成为了税局稽查收入的重点！

4

注意了！微信、支付宝、私人账户收付款

八大风险点！必须警惕！

一、涉嫌虚开发票

通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，就会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。

二、增值税无法抵扣

无法抵扣的原因有：

1.买卖双方通过微信进行资金交易

2.开专票时票面信息需要填列齐全

3.因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息

4.卖方无法开具增值税专用发票

5.买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税

6.增值税应纳税额增加

三、相关成本费用无法税前扣除

通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。

四、可能被税局认定为偷逃税的风险

1.增值税方面：

①容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款；

②收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。

2.企业所得税方面：

通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏记少记收入的风险。

3.个人所得税方面：

通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

五、可能被税局核定，缴纳20%的个税

如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。

六、公司管理混乱，不利于长久发展

通过微信、支付宝、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。

七、股东对债务承担无限连带责任

公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

八、涉嫌挪用资金、职务侵占

个人微信、支付宝、私人账户等交易，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪等。

5

即日起，

个人银行收款高于这个数，要小心了

那个人银行账户收款多少容易被查？《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！

简单说，这3种情况，会被重点监管！

1、任何账户的现金交易，超过5万

2、公户转账，超过200万

3、私户转账超20万（境外）或50万（境内）

二、可疑交易会被严查！

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

1、规模很小的企业，却常搞出上千万的流水！

2、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出

3、经营范围或经营业务，跟资金流向没有关联度

4、公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款

5、频繁开销户，并在销户前有大量资金活动

6、闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动

不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。

当然，并不是所有的公转私都是不合规的，有8种情况，可以放心大胆的转。

1.发放员工工资

2.员工差旅费报销

3.支付个人劳务报酬

4.向自然人采购

5.归还个人借款

6.支付个人赔偿金

7.股东利润分配

8.个人独资企业利润分配